Платёжное поручение. пошаговая инструкция заполнения

Как заполнить

Поля платежного поручения расшифровываются следующим образом:

Поле

Расшифровка

Поле

Расшифровка

1

Наименование документа

22

Код УИП

2

Номер формы

23

Резервное поле

3

Номер платежного поручения

24

Назначение платежа

4

Дата составления поручения

43

Печать

5

Вид платежа

44

Подпись

6

Вносимая сумма прописью

45

Штамп и подпись работника банка

7

Вносимая сумма цифрами

60

ИНН плательщика

8

Наименование плательщика

61

ИНН получателя

9

Номер банковского счета плательщика

62

Дата поступления распоряжения в банк плательщика

10

Банк плательщика

71

Дата списания средств со счета плательщика

11

БИК банка плательщика

101

Статус организации

12

Номер корреспондентского счета банка плательщика

102

КПП плательщика

13

Банк получателя

103

КПП получателя

14

БИК банка получателя

104

КБК

15

Номер корреспондентского счета банка получателя

105

ОКТМО

16

Наименование организации получателя

106

Основание платежа

17

Номер счета получателя

107

Налоговый период

18

Вид операции

108

Номер документа, являющегося основанием перечисления средств

19

Срок платежа

109

Дата документа, являющегося основанием перечисления средств

20

Назначение платежа

110

Тип платежа

21

Очередность платежа

Приведем образец платежки по уплате аванса по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 года в региональный бюджет.

Как показывает пример, при заполнении платежного поручения необходимо указать данные налогоплательщика. К ним относятся:

  • краткое (полное) наименование налогоплательщика;
  • ИНН;
  • КПП;
  • банковские реквизиты.

Эти сведения располагаются в верхней части документа.

Затем вносятся данные получателя: наименование Управления Федерального казначейства, в скобках наименование инспекции, куда зачисляются денежные средства. Потом указывают банковские реквизиты, ИНН и КПП. Эта информация находится в нижней части бланка.

Поскольку банковские реквизиты инспекции иногда меняются, перед заполнением платежного поручения рекомендуется уточнить их на официальном сайте Налоговой службы или непосредственно по месту постановки на учет.

Далее указывается налоговый период, за который осуществляется уплата налога. Эта информация отображается по определенному алгоритму. Например, если предприятие производит ежемесячные авансовые взносы, то в это поле записывается значение соответствующего месяца в году. «МС.06.2020» указывает на перечисление аванса за июнь 2020 года. При уплате квартальных авансовых взносов указывается, например, «КВ.01.2020», что расшифровывается как аванс за первый квартал 2020 года. Приведенная в качестве образца платежка содержит вышеупомянутое обозначение.

Код основания уплаты в поле 106 имеет вид «ТП». Это означает, что производится взнос текущего платежа.

В поле 21, предназначенное для обозначения очередности платежа, вписывается код «5» — он подразумевает внесение средств по календарной очередности, т. е. без особых условий.

В поле 109 платежки вписывается дата подписания налоговой декларации за 1 квартал 2020, которая и является основанием для расчета той суммы аванса, которая указана в платежке. На образце это дата 24.04.2020.

На заключительном этапе заполнение платежного поручения по налогам предполагает внесение сведений в поля для подписи и расшифровки должности, указание Ф.И.О. уполномоченных лиц, налогоплательщика. Документ заверяется печатью последнего, штампом банка и подписью работника банка.

Подробнее о НАЛОГЕ НА ПРИБЫЛЬ

  • рекомендации и помощь в решении вопросов
  • нормативные документы
  • формы и образцы их заполнения

Образцы заполненных платежных поручений в НАЛОГОВУЮ

Примечание: находятся ниже по тексту

Заполнение платежных поручений в 2021 на перечисление налогов оформляются плательщиками, при перечислении платежей со своих счетов, в соответствии с правилами, установленными:

  • Положением ЦБ РФ от 3 октября 2002 года № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»,
  • Приказом Министерства финансов РФ от 12 ноября 2013 года № 107н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ»

По каждому виду налога оформляются отдельные платежные поручения.

При заполнении расчетных документов необходимо соблюдать правильность заполнения следующих полей:

Наименование получателя (поле 16) – сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках – наименование налоговой инспекции. Например, УФК РФ по г. Москве (ИФНС России № 25 по г. Москве).

КОД СТАТУСА ПЛАТЕЛЬЩИКА В ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ при перечислении страховых взносов

При перечислении любых налогов в поле 101 указывать статус 01, 02, 09 . Зависит от того кто и за кого перечисляет налог.

Примечание: Коды статусов налогоплательщиков. ИП ставят «09».

(60) — «ИНН» плательщика, (102) — «КПП» плательщика — указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) плательщика и код причины постановки на учет (далее — КПП) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (ФНС России), у ИП нет КПП, ставить ноль;

(8) — «Наименование плательщика» — указывается наименование плательщика. Для ИП запишите ФИО предпринимателя и в скобках — ИП. Затем укажите адрес места жительства (регистрации). До и после информации об адресе проставьте «//». Пример: Иванова Ольга Николаевна (ИП)//г. Краснодар, пр-т Ленина, д. 15, кв. 89//.

В Поле (104) указывается один из следующих кодов бюджетной классификации (далее — КБК):

Примечание: Полный список КБК для НАЛОГОВ см. здесь.

При этом 14-17 разряды КБК (код подвида дохода) используются для раздельного учета страховых взносов, пеней, штрафов и процентов:

  • 1000 — сумма страховых взносов;
  • 2000 — сумма пени по соответствующему платежу;
  • 3000 — сумма штрафа согласно законодательству РФ;
  • 4000 — прочие поступления (в случае заполнения платежного документа плательщиком с указанием кода подвида доходов, отличного от кодов подвида доходов 1000, 2000, 3000, орган ПФР производит уточнение платежей с указанием кода подвида доходов 4000 с целью их отражения по кодам подвида доходов 1000, 2000, 3000);
  • 5000 — сумма процентов, начисленных при нарушении срока возврата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, по соответствующему платежу.

В поле (105) указывается значение кода ОКТМО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства (значение территориальной инспекции ФНС). По всем бюджетным платежам действует восьмизначный код, который соответствует муниципальному образованию (межселенным территориям). 11-значные коды ОКТМО не указывайте.

Примечание: Узнай свой ОКТМО

В поле (110) указывается «пусто» или значение (НОЛЬ).

Примечание: ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ полей 104-110 платежки. Для НАЛОГОВ. Приказ 107н

В реквизите «Код» поле (22) распоряжения о переводе денежных средств указывается уникальный идентификатор начисления УИН. Требование о необходимости заполнения реквизита «Код» распространяется на распоряжения о переводе денежных средств, формы которых установлены .

Примечание: УИН в реквизите КОД платежки, поле 22Разъяснено какое значение УИН ставить к реквизите КОД в поле 22 платежного поручения.

В поле назначения платежа (24) указывается дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа, и регистрационный номер плательщика в системе ФСС РФ. При оформлении платежных поручений, по перечислению страховых взносов в соцстрах, рекомендуется указывать регистрационный номер плательщика в территориальном фонде соцстраха.

Реквизиты платежного поручения при перечислении налогов в 2020 году

Для оформления платежки на оплату налогов или страховых взносов необходимо заполнить специально предназначенные для этого поля.
Таблица 4

№ Поля

Наименование

Расшифровка

22

Код

Уникальный идентификатор платежа. Если оплата налога,
штрафа или пени происходит по требованию от контролирующего органа (ФНС, ПФ,
ФСС), то на нем всегда есть номер и дата. Этот номер и нужно указать. Если вы
собираетесь оплатить текущие платежи и взносы, то в поле ставьте «0».

101

Статус плательщика

Статус указывает, кто собирается платить налоги или взносы.
Все статусы перечислены в приложении № 5 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н. Самые часто используемые: «01» — для компаний и ИП,
уплачивающих налоги и взносы, «09» — страховые взносы ИП за себя, «02» — для налоговых агентов.

104

КБК

Один из самых важных кодов — ошибаться в нем категорически
нельзя. Этот код — цифровое название вашего платежа в бюджетной системе.
Ошибка в нем приведет к тому, что платеж зависнет в «невыясненных» платежах, а по налогу окажется непогашенная задолженность. Это приведет к
недоимке, начислению пеней и повторной уплате налога. Все КБК перечислены в
приложении 1 к Приказу Минфина № 65н от 1 июля 2013 года.

105

ОКТМО

Код территориально-муниципального образования. Узнать его
можно по адресу на сайте ФНС.

106

Код основного платежа

Это код, который присваивается платежу на основании
причины его перечисления. Если это текущие платежи, то указывается «ТП», если задолженность, то «ЗД».

107

Код налогового периода

Код налогового периода может быть по определенной дате и
тогда он указывается в формате «День, месяц, год»: 04.02.2020. Если платеж
ежемесячный, то указывается шифр периода «МС», номер месяца и год: «МС01.2020». Для квартальных платежей шифр «КВ», номер квартала и
год: «КВ01.2020». Также существуют полугодовые платежи: «ПЛ02.2020». Годовые
платежи обозначаются: «ГД00.2020».

108-109

номер и дата документа

Имеется в виду документ, по которому осуществляется платеж — требование или распоряжение, акт сверки. Если такого документа нет и вы
перечисляете текущие налоги, то ставьте «0».

110

Тип платежа

При оплате взносов, налогов и других платежей юридическим
лицам и ИП это поле заполнять не нужно. Оно заполняется только
государственными структурами при оплате труда, стипендий, пенсий и других
выплат сотрудникам.

Если заполнить их неверно, то банк может не принять платежное поручение.

Надеюсь победить

Для чего требуется данный документ

Платежное поручение выступает в качестве бумаги, которая передает информацию от владельца счета банку по поводу перевода денежных средств. Направление по их движению также прописывается в бланке.

Сфера применения заключается в проведении такого рода операций:

  • оплата товаров и услуг других компаний;
  • выплата по авансовым суммам;
  • возврат кредитов и займов;
  • проведение платежей и сборов государственного характера.

Все движения финансов по счету контролируются за счет платежного поручения. Однако стоит учитывать, что работает это только при законно разрешенных операциях.

Для проведения операции существует установленный законом бланк. Его требуется использовать во всех банковских организациях. За счет придержания таких норм получается настроить автоматическую обработку информации.

Утверждение бланка по формату 0401060 произошло на основании положения Центрального Банка Российской Федерации №2-П “О безналичных расчетах в Российской Федерации”.

О платежном поручении говорится в приложениях 2 и 3. Относительно расчетов по таким документам все сведения размещены в главе 5.

Есть контроль и за тем, какое максимальное количество символов допустимо использовать в бланке. Об этом говорится в приложении 11.

Несмотря на то, что составлять документ нужно согласно правилам, отправить его можно двумя способами:

В бумажном виде Традиционно распечатав и заполнив пункты
В электронном формате Обязательно используется цифровая подпись для идентификации

Проблемы в области ошибок в поручении возникают чаще всего с обязательствами по государственным проплатам.

Критическими ситуациями для тех, кто на УСН считаются, если средства будут направлены не в тот бюджет или отдел.

Возникают основания для начисления штрафов в отношении отправителя. Просрочка по взносам получается и в случае с кредитными программами.

Исходя из самых частых ошибок составляются алгоритмы для внесения данных. Они включают в себя не только очередность по заполнению полей.

Наиболее важной частью является рассмотрение кодов, применяемых в бланке

Потому на такие позиции нужно обратить внимание для каждого составителя бумаги

КБК в платежках по страховым взносам до 2017 года и после

При выборе КБК по взносам следует проявить внимательность. Итак, с 2017 года взносы должны поступать в ФНС — значит, вместо прежних первых 3 цифр «392», «393» и «394» в КБК ставим цифры «182», означающие, что контроль над поступлениями по взносам закреплен за налоговой службой.

Остальные цифры остаются неизмененными лишь в случае, если взносы платятся за периоды до начала 2017 года (по декабрь 2016 года включительно). Если же платежи осуществляются за периоды, начавшиеся позднее 2016 года, то в части взносов, направляемых на пенсионное и соцстрахование, на месте 16-й цифры указываем «1». А в части взносов на медстрахование на месте 17-й цифры ставим «3». Эти изменения касаются как страховых взносов, исчисляемых по выплатам в пользу работников, так и страховых взносов, уплачиваемых в фиксированном размере с дохода физлица-предпринимателя.

И еще одно важное нововведение, касающееся платежей предпринимателей по страховым взносам за самих себя (так называемые фиксированные страховые взносы):

за периоды до 2017 года страховые взносы, исчисленные с дохода предпринимателя, не превышающего установленный законодательством предельный размер этого дохода, и страховые взносы, исчисленные с дохода, превысившего установленный лимит, нужно платить на разные КБК: на 182 1 02 02140 06 1100 160 и 182 1 02 02140 06 1200 160 соответственно.

А вот за периоды после 2016 года фиксированные страховые взносы по пенсионному страхованию должны уплачиваться предпринимателями на один и тот же КБК, независимо от того, с какой суммы доходов они были исчислены (более 300 000 рублей или менее): 182 1 02 02140 06 1110 160.

Для того чтобы лучше представить себе то, о чем только что было сказано, предлагаем изучить таблицу сопоставленных КБК:

Период осуществления платежей

2016 год

2017-2018 годы

392

1 02 02010 06 1000 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) (страховая часть)

182

1 02 02010 06 1000 160

Страховые взносы на ОПС за периоды до 01.01.2017

182

1 02 02010 06 1010 160

ОПС (страховая часть) за периоды с января 2017 года

392

1 02 02020 06 1000 160

Страховые взносы на ОПС (накопительная часть)

182

1 02 02020 06 1000 160

Страховые взносы на ОПС (накопительная часть)

393

1 02 02090 07 1000 160

Страховые взносы на обязательное соцстрахование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

182

1 02 02090 07 1000 160

Страховые взносы на ОСС на случай нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды до 01.01.2017

182

1 02 02090 07 1010 160

Страховые взносы на ОСС на случай нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с января 2017 года

394

1 02 02101 08 1011 160

Страховые взносы на обязательное медстрахование (ОМС)

182

1 02 02101 08 1011 160

Страховые взносы на ОМС за периоды до 01.01.2017

394

1 02 02103 08 1012 160

Страховые взносы на ОМС за периоды до 01.01.2012

182

1 02 02101 08 1013 160

Страховые взносы на ОМС за периоды с января 2017 года

394

1 02 02103 08 1011 160

Фиксированные взносы на ОМС перечисляемые в ФОМС

182

1 02 02103 08 1011 160

Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере за периоды до 1 января 2017

182

1 02 02103 08 1013 160

ОМС за периоды с 1 января 2017

392

1 02 02140 06 1100 160

Фиксированные взносы на ОПС (страховая часть) с дохода предпринимателя менее 300 000 рублей

182

1 02 02140 06 1100 160

Фиксированные взносы ОПС по страховой пенсии с дохода предпринимателя ниже отметки в 300 000 рублей за периоды до 1 января 2017

392

1 02 02140 06 1200 160

Фиксированные взносы на ОПС по страховой пенсии (с дохода предпринимателя, полученного сверх 300 000 рублей), перечисляемые в ПФР

182

1 02 02140 06 1200 160

Фиксированные взносы на ОПС (страховая часть) с дохода предпринимателя, перешедшего предел в 300 000 рублей за периоды до 1 января 2017

182

1 02 02140 06 1110 160

Фиксированные взносы на ОПС (страховая часть) за периоды с 1 января 2017 года

392

1 02 02150 06 1000 160

Фиксированные взносы ОПС (накопительная часть), перечисляемые в ПФР

182

1 02 02150 06 1000 160

Фиксированные взносы на ОПС (накопительная часть)

О страховых взносах на травматизм, не изменивших реквизиты для оплаты с 2017 года, читайте в материале «Страховые взносы на травматизм в 2018 году — ставка и КБК».

Какие требования выдвигаются к документу

К бланку платежного поручения выдвигаются требования:

  • Формат не должен превышать А4;
  • Количество копий регламентируется банком (не меньше 4-х);
  • Первый экземпляр должен включать в себя подпись и печать.

Документ,
составленный на бланке (форма 0401060) лично заполняется клиентом с
помощью программы 1С, Word или в специально разработанном банковском
приложении. Как только он будет тщательно проверенный банковскими
работниками на правильность заполнения, ставится соответствующая дата,
когда поручение поступило в банк. Оно фиксируется в специальном
регистрационном журнале.

Распечатанное платежное поручение с
полями должно быть составлено без грамматических ошибок и не иметь
исправлений. Его можно применять как часть оплаты за товар и услуги или
совершения периодических платежей. Документ считается действительным на
протяжении 10 рабочих и выходных дней (в расчет не берется дата
выписки).

Обеспечение исполнения контракта

Данный вид обеспечения гарантирует заказчику, что его расходы и ущерб будут компенсированы, если исполнитель нарушит условия контракта. Размер ОИК устанавливается в условиях госконтракта, но не может быть меньше авансового платежа, если он был установлен.

Реквизиты получателя ОИК должны быть указаны в условиях контрактной документации. Если информация отсутствует или дана не в полном объеме, свяжитесь с заказчиком и запросите реквизиты повторно.

Обратите особое внимание на поле 101 «Статус плательщика» при заполнении платежного поручения. При совершении такой операции указывайте в поле значение «01», так как перечисление ОИК отнесено к бюджетным платежам

Однако если установить любое значение в поле 101, то налоговая строка становится обязательной к заполнению (поля 104-110).

Поля платежного поручения в 2020 году, образец заполнения:

Номер и название поля

Значение

104 «Код бюджетной классификации»

При перечислении ОИК на счета бюджетного или автономного учреждения установите значение КБК 000 0000 00000 00000 510.

Если платеж предназначается казенному учреждению, органу власти или муниципальному образованию, то КБК может быть другой. Уточните его в бухгалтерии организации-получателя.

105 «ОКТМО»

Установите значение ОКТМО получателя в соответствии с действующим классификатором. Уточнить значение 105 поля по ИНН учреждения можно на сайте ФНС.

106 «Основание платежа»

Во всех ячейках установите значение «0».

107 «Налоговый период»

108 «Документ-основание»

109 «Дата документа-основания»

110 «Тип платежа»

Не заполняется.

ИНН и КПП плательщика

Начнем с «ИНН» плательщика (в платежном поручении номер данного реквизита – 60). Здесь согласно п. 4 Правил 1 фиксируется ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей исполняется. В случае отсутствия у плательщика – физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика указывается ноль («0»).

Понятно, что в следующем реквизите («КПП» плательщика, номер 102) отражается значение КПП плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей исполняется. При исполнении обязанности по уплате платежей за физических лиц в реквизите «КПП» плательщика указывается ноль («0»).

Современные платежные технологии через почту

Несмотря на широкий выбор банковского продукта на современном финансовом рынке, многие производят оплаты через почту. Для их осуществления сегодня работают такие платежные системы, как «Вестерн Юнион», «Форсаж» и «Кибер Деньги». Каждая имеет собственную специфику функционирования.

Работа перечисленных платежных систем заключается в следующем:

Переводы Вестерн Юнион

  • Механизм «Вестерн Юнион» заключается в передаче специального шифра получателю денежных средств. С помощью такого кода осуществляется снятие денег. Данная система имеет широкий диапазон, включая дальние страны.
  • Система «Форсаж» способна доставлять деньги получателю за короткий период времени. Она рассчитана на перечисление и получение денежных средств, прямо не выходя из дома. Единственным недостатком такой системы является то, что она работает только на территории Российской Федерации.
  • Система «Кибер Деньги» действует в пределах РФ и странах СНГ и рассчитана на перевод небольших сумм денег. Для перенаправления финансов отправителю необходимо заполнить платежное поручение. Получатель сможет получить свои деньги в течение 2 – 8 дней.

Из данного изложенного материала становится понятным, что деньги можно перечислять несколькими способами. Перенаправление осуществляется как наличными деньгами, так и платежами со счета на счет. Главное в этом деле знать нормы оформления необходимых документов.

Напишите свой вопрос в форму ниже

Важные моменты

В обязанности банка входит принятие платежных требований вне зависимости от наличия финансовых активов на счете должника.

Если для исполнения обязательств денег достаточно, они списываются в полном объеме, указанном в требовании.

При отсутствии средств требование (инкассовое поручение) остается в картотеке банка и по мере поступления средств осуществляется погашение задолженности.

Плательщик до истечения периода времени, обозначенного для акцепта, представляет в финансовое учреждение соответствующую бумагу о своем согласии или о полном (частичном) отказе, в том числе в случае возникновения несоответствий используемого бланка расчетов по заключенному контракту, с обязательной сноской на пункт и реквизиты договора, указания мотивов отказа.

Когда присутствует частичный отказ от акцепта не позднее рабочего дня, следующего за днем приема заявления, оплачивается сумма, согласие на которую дал плательщиком.

В этой ситуации сумма платежного требования в цифровом эквиваленте выделяется, а рядом с ней прописывается иная сумма, подлежащая оплате. Достоверность надписи подтверждается росписью ответственного работника кредитного учреждения.

На оборотной стороне 1-го экземпляра платежного документа обозначается причина возврата: «нет согласия на акцепт».

Все конфликтные ситуации, возникающие между плательщиком и получателем средств, разрешаются в соответствии с нормами законодательства.

Код вида валютной операции

Поскольку данный код является специфическим признаком, установленным на основе валютного законодательства РФ, а не общих правил проведения международных банковских транзакций, остановимся на нем подробнее.

Код проставляется в платежку в случаях расчетов по внешнеторговым сделкам валютой РФ. То есть наличие в платежке кода валютной операции — это сигнал структурам валютного контроля (агентами которых являются банки) о том, что валюта РФ выводится за пределы РФ.

Еще о кодах валютных операций читайте: «Как указать код валютной операции в платежном поручении?».

Как правильно оформить валютный платеж и какие документы предоставить в банк, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас есть доступ к системе, проверьте правильно ли вы подготовили бумаги. Если доступа нет, оформите пробный онлайн-доступ и переходите к Готовому решению.

Изучаем реквизиты шапки платежки

Центральное место в платежном документе, как и в любом другом, занимает его наименование. «Платежное поручение» — в платежке этот реквизит указан в поле под номером 1. Информация в платежке содержится самая разнообразная, и адресована она банкирам — именно в их обязанности входит перечислять деньги со счетов отправителей. А чтобы банковские работники не запутались, к наименованию платежного поручения требуется добавить номер (поле 3) и дату (поле 4). Это позволит идентифицировать конкретный платежный документ в огромном море платежек конкретной стороны расчетов.

Форма документа указана в поле 2 — ее номер 0401060 по ОКУД ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»). Так что оформление платежки произвольным образом недопустимо.

Над наименованием платежного документа предусмотрено еще 2 поля: 62 «Поступило в банк плательщика» и 71 «Списано со сч. плательщика». Эти поля клиент банка, оформляющий платежку, не заполняет — банкиры сами проставят в них необходимые даты.

Завершает шапку платежного поручения маленькое квадратное окошко — поле 101 «Статус плательщика». При обычных хозяйственных расчетах это поле пустует, так как предусмотрено для идентификации бюджетных платежей. В это окошко помещается всего 2 цифры — от 01 до 26. Если платеж несет в себе налоговый смысл, проставление в указанном поле значения 0 не допускается.

ВАЖНО! Показатели статуса плательщика содержатся в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н о порядке заполнения поручений на платежи в бюджет. Подробный перечень кодов статуса плательщика приведен в нашей статье Заполнение платежного поручения в 2017 году — образец»

Подробный перечень кодов статуса плательщика приведен в нашей статье Заполнение платежного поручения в 2017 году — образец».

Образец заполнения платежного поручения нерезиденту (в рублях РФ)

Платежное поручение заполняется на перечисление рублей РФ, поэтому сохраняется его обычный порядок заполнения в соответствии с документами и реквизитами контрагента, кроме кода валютной операции, который надо указать в завершающем поле платежки. Для этого перед текстом в поле «Назначение платежа» большими латинскими буквами напишите VO, а затем — пятизначный код операции из таблицы, приведенной ниже. Код обязательно заключают в фигурные скобки.

Предположим, что российской организации ООО «ВЕСНА» необходимо выплатить заработную плату своему работнику, который работает удаленно из Казахстана и не является резидентом РФ. В этом случае заполняйте платежку как обычно, а в соответствующем поле напишите:

Приведенный образец заполнения валютного платежного поручения показывает способ указания кода.

Комплект из 20-значных платежных реквизитов

Информация о банках и номерах банковских счетов приводится в отношении каждого участника расчетов. Если с наименованием банка все понятно — оно отражается в полях 10 и 13 соответственно по банку плательщика и банку получателя, то вся остальная информация закодирована и требует дополнительных пояснений.

Номера расчетных счетов плательщика (поле 9) и получателя (поле 17), а также номера счетов их банков (поля 12 и 15) имеют 20-значную структуру. В этом сочетании цифр заложена определенная информация, помогающая идентифицировать любого субъекта расчетов, чтобы платеж прошел своевременно и попал к требуемому адресату.

Банковские реквизиты (наименование и номер корсчета) дополняются специальным (уникальным для каждого банка) банковским идентификационным кодом (БИК). В его составе всегда 9 знаков, а последние 3 цифры должны совпадать с последними цифрами корреспондентского счета банка. Для отражения БИК банков плательщика и получателя денег в платежке выделены поля 11 и 14.

Информация о БИК всех банков собрана в Справочнике БИК РФ. При заполнении платежек с помощью программы «банк-клиент» или при расчетах через интернет, когда платежный документ оформляется по заданному шаблону, искать этот справочник нет необходимости. Программа сама найдет БИК по названию банка или предложит самостоятельно выбрать его из имеющегося списка.

О нюансах заполнения платежных поручений онлайн можно узнать из статьи «Где можно заполнить платежное поручение онлайн (2017)?».

Рассмотренные реквизиты платежного поручения занимают большую часть этого документа. Однако оставшиеся поля платежки не менее информативны, а их заполнение требует определенных знаний.

Дополнительные нюансы составления

Документ такого образца составляют в четырех экземплярах. Такое требование служит защитой данных. И каждый из бланков распределяется по нескольким направлениям:

Один применяется во время списания средств со счета плательщика Его хранят в дневных документах банковской организации. Он служит как доказательство отправки финансов с р/с, при возникновении вопросов по движению денег
Второй бланк предоставляется банку, принимающему платеж Он также хранится в соответствующей документации организации. Играет ту же роль, но в порядке факта принятия платежа и его обработки
Третий документ Является подтверждением проведения банковской операции для самого получателя. В его банке проводят прикрепление бумаги к выписке по счету
Четвертый экземпляр предусматривается к выдаче оплатившему лицу Он направляется через банк — с соответствующим штампом. Это свидетельствует о том, что операция находится в работе и исполняется организацией

Стоит понимать и то, как проводится непосредственное снятие средств. Банковское учреждение принимает документ к оплате в любом случае. В отсутствие финансов на счету, документ будет принят, но не исполнен.

Для контроля такого вопроса можно подавать запросы в банк. На них организация должна ответить в течение одного рабочего дня.

Суммы, направляемые по разным областям, применяются в рамках платежного поручения.

Банковские операции за его счет становятся упорядоченными. И составителю бумаги нужно знать все особенности для получения правильного бланка.

Распространенные вопросы

Вопрос 1: Допустимо ли нулевое значение в графе типы платежа? Потребуется ли уточнение платежа?

Обязательные реквизиты формируются для осуществления налоговых платежей (107н) с помощью которых происходит идентификация платежа в системе казначейства, его отправителя, цель и сроки оплаты. Графа 8 соответствует полю 110, где указываются следующие сведения:

  • Если оплачивается сумма основного налогового обязательства – 0;
  • Если происходит погашение пени – ПЕ;
  • Проценты – ПР.

Согласно указанию на нормы от ЦБ № 3844-У идентификация платежа в федеральном казначействе осуществляется по видам статуса плательщика, счета получателя платежа, наименования получателя, а также КБК, ОКТМО и прочих налоговых реквизитов, то в соответствии с вышесказанным поле 110 может содержать нулевое значение. При этом опознать цель платежа это не помешает.

На что обратить внимание в платежном требовании

Бланк платежного требования имеет строго определенную унифицированную форму, которая обязательна к применению. Обычно требуется составить 2 экземпляра. Один из них после оформления и визирования передается в банк, второй, после выполнения, возвращается владельцу счета.

Оба экземпляра должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером предприятия (но если в компании функцию главбуха выполняет директор, то достаточно одного автографа).

На сегодняшний день удостоверять бланки при помощи печати строгой необходимости нет, поскольку с 2016 года юридические лица освобождены от обязанности использовать в своей работе штемпельные изделия (за исключением тех случаев, когда эта норма прописана во внутренних нормативно-правовых бумагах компании).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector