Какой вид счета у карты сбербанка?

Виды ссудных счетов.

Виды ссудных счетов

В бухгалтерском учете есть пять основных видов ссудных счетов. Различаются они по специфике проведения банковских операций:

• Простой. Счет формируется при единоразовом кредитовании. Дебет счета открывается один раз и показывает сумму выданного кредита. По мере погашения кредита дебетовый остаток становится меньше за счет ежемесячных взносов.
• Особый. Открывается для учета обязательств по кредитным линиям. Зачисление денежных средств, в этом случае, позволяет как погашать имеющийся долг, так и увеличивать дебетовый остаток.
• Специальный. Открывается только для юридических лиц и только в единственном экземпляре. Нужен для учета векселей.
• Контокоррентный. Это некая совокупность расчетного и ссудного счетов. В этом случае на этом счете учитывают взаимные обязательства банка и клиента.
• Овердрафт. Счет, позволяющий снимать сверх лимита денежных средств.

Документы, предоставляемые клиентом-нерезидентом для открытия рублевого банковского счета в РФ

Ч. 1 ст. 13 закона № ФЗ-173 позволяет нерезидентам открывать в банках РФ счета и вклады в иностранной валюте и валюте РФ. Правда, делать это они могут не во всех, а только в специально уполномоченных на то банках. Их перечень устанавливает ЦБ РФ, и этот список подвержен постоянным изменениям.

В остальном правила открытия банковских счетов нерезиденту и проведение операций по ним подчинены правилам ст. 846 ГК РФ.

Пакет документов, требуемый банком для открытия счета нерезидентом, тождествен тому, который представляют для этих же целей субъекты национального права. Перечень необходимых для этого бумаг установлен инструкцией Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов» от 30.05.2014 № 153-И.

Проведя анализ указанной инструкции, можно перечислить документы, необходимые для открытия счетов нерезидентам в рублях:

1. Для физлиц:
2. анкета;
3. паспорт либо иной удостоверяющий личность документ, признаваемый в этом качестве в РФ;
4. действующая миграционная карта;
5. документ, подтверждающий легитимное нахождение (проживание) лица на территории РФ;
6. разрешение нацбанка государства, к которому принадлежит физлицо, на открытие счетов в РФ (если такое разрешение оговорено межгосударственным договором).
7. Для юрлиц:
8. все вышеуказанные документы на главу фирмы-нерезидента, открывающего счет;
9. доверенность, выданная представителю на право открытия счета;
10. свидетельство об учете в налоговом органе РФ;
11. документы о правовом статусе юрлица по закону страны, в котором оно создано;
12. банковская карточка, заверенная нотариально, с образцами подписей уполномоченных лиц;
13. лицензии и разрешения на ведение деятельности, если от них зависит правоспособность клиента на заключение договора.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! П. 1.13 инструкции № 153-И требует представлять в банки документы с заверенным переводом на русский язык, а также легализировать их в установленном законом порядке

Как видно, открытие банковского счета нерезиденту происходит по общим для этой процедуры правилам, но с некоторыми особенностями, касающимися управомоченности банка на работу с рублевыми счетами нерезидентов.

А значит эта операция валютным законодательством разрешается. Без ограничений проводятся валютные операции, для которых специальный порядок не установлен (ч. 2 ст. 5, ст. 6 Закона №173-ФЗ).

• Правила Трудового кодекса распространяются и на иностранных граждан. И если мы обратимся к нему, то прочтем, что зарплата выплачивается сотруднику в рублях в месте, где он выполняет работу или перечисляется на указанный им счет в банке, если это предусмотрено трудовым или коллективным договором (статьи 11, 131, 136 ТК).
• Т.е. работодатель самостоятельно принять решение перечислять деньги иностранным работникам не имеет права. И не может сам открыть счет работнику, если от него не получено заявление.

Для чего надо знать расшифровку

Как расшифровывается номер счета полезно знать всем его владельцам, проверять реквизиты счета необходимо, чтобы избежать ошибок, заключая новые контракты.

Формирование номера РС в кредитной организации производится автоматически, клиенту не потребуется контролировать кредитную организацию, проверять правильность кодирования счета. Автоматизация бухгалтерского учета привела к тому, что помнить номер своего РС совсем не обязательно, достаточно один раз ввести его в систему, и полные реквизиты компании будут заполняться сами. Но, зная, как номер сформирован, будут исключены любые ошибки при вводе информации.

Например, если номер счета контрагента, который является резидентом, в контракте начинается с 40807 (юридические лица-нерезиденты), значит имеет место ошибка или попытка обмана, путем предоставления недостоверных сведений.

Номер РС – это просто комбинация цифр, она не несет информацию о банке, в котором он открыт, о самом юридическом лице, поэтому для осуществления операций требуется знать полные платежные реквизиты компании:

• Наименование предприятия;
• ИНН;
• ОГРН;
• КПП;
• Расчетный счет;
• БИК.

Итак, резюмируя: номера РС в всех банках формируются по единому алгоритму, который утвержден Положением Банка России от 27.02.2017 N 579-П. В нем строго 20 цифр.

Номер счета позволяет определить правовой статус его владельца и валюту счета. Остальные комбинации цифр предназначены для автоматизированных банковских систем, которые осуществляют проводки по перечислению денежных средств. Благодаря кодировке, в банковской сфере исключены ошибки по зачислению денег, если платежные реквизиты получателя средств указаны правильно.

Если в платежном поручении указан неверный номер счета, банк запросит у отправителя подтверждения операции или откажет в проводке. Зная принцип формирования номера РС, опытный бухгалтер сможет найти ошибку за несколько секунд.

Отказ банка в переводе зарплаты безналом

• 61100 — Код валютной операции;

Таким кодом помечаются валютные операции по движению инвалюты с одного транзитного счета резидента на другой.

• 61135 — Код валютной операции;

Это перевод инвалюты со счета резидента, открытого в одном банке, на аналогичный счет, открытый в другом банке.

• 70060 — Код валютной операции;

Этот код указывает на произведение выплаты резидентом зарплаты нерезиденту.

• 70205 — Код валютной операции;

Иные расчеты, осуществляемые резидентом в адрес нерезидента по операциям, не являющимися торговыми.

• 99090 — код валютной операции;

Все прочие валютные операции, которые не были упомянуты по всем другим кодам.

• 35040 — Код валютной операции;

Расчеты, производимые резидентом в пользу нерезидента по прочим внешнеторговым операциям.

Нормативные документы и срок предоставления документов по валютному контролю.

Паспорт сделки предоставляется в Банк не позднее осуществления первой валютной операции по контракту в соответствии с Разделом II главы 3 п. 3.14 Инструкции Банка России 117-И от 15.06.04 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банка документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;

Справка о валютных операциях предоставляется в Банк в день списания денежных средств со счета резидента, а при зачислении денежных средств на счет резидента не позднее 7 рабочих дней в соответствии с Разделом 1 главы 1 п. 1.3 Инструкции Банка России 117-И от 15.06.04 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банка документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;

Распоряжение на обязательную продажу ЮЛ предоставляется в Банк не позднее 7 рабочих дней со дня поступления денежных средств на счет резидента в соответсивии с Инструкцией от 30 марта 2004 г.

Банковский расчетный счет

Автор Виолетта миносян задал вопрос в разделе Банки и Кредиты

Что такое расчетный счет в банке? и получил лучший ответ

В соответствии с пунктом 1.17. Части I Положения № 385-П в Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях выделены специальные счета для учета операций с нерезидентами Российской Федерации. Если в названии счета нет слова «нерезидент», счет применяется для отражения операций резидентов. Понятия «резидент», «нерезидент» применяются в значении, установленном валютным законодательством Российской Федерации.

Значения понятий «резидент» и «нерезидент» установлены статьей 1 Закона № 173-ФЗ, которой в отношении физических лиц определено, что резидентами признаются:

§ физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

§ постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Физические лица, не являющиеся резидентами согласно Закону № 173-ФЗ, признаются нерезидентами.

В силу статьи 8 Закона № 115-ФЗ подтверждением факта постоянного проживания иностранного гражданина в Российской Федерации является вид на жительство.

Коды валютных операций 2017

Вернуться назад на Валютные операции 2017

Код вида валютной операции проставляется в платежном поручении в соответствующей графе расчетного документа, где прописывается назначение платежа. Перед пятизначным числом, обозначающим необходимый код операции, обязательно без пробела прописываются две латинские литеры — V и O.

Весь буквенно-цифровой код обязательно заключается в фигурные скобки. Запись должна иметь такой вид:

• , • где ххххх — это требуемый для валютной операции код.ххххх>

В каких случаях указываются Коды видов валютных операций:

• при заполнении справки о валютных операциях; • при заполнении расчетного документа (платежного поручения) по платежу в валюте РФ, если: — плательщиком является резидент, а получателем денежных средств — нерезидент; — плательщиком является резидент — при осуществлении переводов на свои счета либо на счета другого резидента, открытые в банке-нерезиденте; — плательщиком является нерезидент.

Перечень кодов валютных операций

• 10100 — Код валютной операции;

Это расчетные операции нерезидентов по предоплате резиденту за вывозимые из России товары.

• 10200 — Код валютной операции;

Обозначает осуществляемые нерезидентом расчеты резиденту в случае наличия отсрочки платежа за вывозимую из РФ продукцию.

• 11100 — Код валютной операции;

Это расчетные операции резидента по предоплате нерезиденту за ввозимые в Россию товары.

• 11200 — Код валютной операции;

Обозначает проведение расчетов резидента, если нерезидентом дана отсрочка платежа за ввезенную в Россию продукцию.

• 12060 — Код валютной операции;

Данная операция является фактом проведения оплаты резидента нерезиденту за реализуемые заграницей товары без их ввоза в Россию.

• 13010 — Код валютной операции;

Платеж нерезидента резиденту за реализуемую в России продукцию.

• 20100 — Код вида валютной операции;

Обозначает осуществление нерезидентом предоплаты за оказываемые резидентом услуги/работы и т. д.

• 20200 — Код валютной операции;

Данный код в платежном документе говорит о том, что нерезидент рассчитывается за выполненные резидентом работы/услуги и прочее.

• 20400 — код валютной операции;

Данным кодом отмечается операция по проведению расчетов по договорам комиссии (поручения, предоставлении гарантии) от нерезидента (доверителя, принципала или комитента) в пользу резидента (поверенного, агента, комиссионера).

• 20500 — Код валютной операции;

Так отмечаются расчеты в рамках выполнения договоров комиссии (поручения, предоставлении гарантии) от резидента (поверенного, агента, комиссионера) к нерезиденту (доверителю, принципалу или комитенту).

• 21100 — Код валютной операции;

КВО 21100 в расчетном документе (справке) свидетельствует о проведении предоплаты резидента в пользу нерезидента — исполнителя работ (услуг).

• 21200 — код валютной операции;

Представляет собой плату резидента за выполненные нерезидентом услуги.

• 35030 — Код валютной операции;

Этот код ставится, если проводится платеж нерезидента резиденту по иным внешнеторговым операциям.

• 41030 — Код валютной операции;

Данный КВВО обозначает, что проводятся расчеты по передаче средств в кредит нерезидентом в пользу резидента.

• 42015 — Код валютной операции;

Данным кодом отмечаются операции, проводимые резидентом в связи с погашением основного долга нерезиденту в рамках выполнения кредитных обязательств.

При перечислении заработной платы нерезиденту что предоставлять в банк

Операция проводится без VO кода

Переводы из Российской Федерации, проводимые через счета ФЛ в банке.

Операции между резидентами и нерезидентами, связанные с куплей/продажей ценных бумаг, получением/предоставлением кредитов/займов, осуществляются через спец.счета в соответствии с

Инструкцией ЦБ РФ №116-И.

Без ограничений по сумме. Для перевода

ЮЛ, ФЛ — на их счета в ин.банках, с

требуется: Регистрационное Свидетельство

документов. Контроль ответственного лица

Операция проводится без VO кода

Операция проводится без VO кода

Без ограничений по сумме. Для перевода

Возможен перевод ин.валюты в

ЮЛ, ФЛ — на их счета в ин.банках, с

требуется: Уведомление НО /

эквиваленте не более 5000 долл.США в

Регистрационное Свидетельство из НО

один опер.день через один

документов. Контроль ОВК

(взависимости от государства, в котором

уполномоченный банк. Контроль ОВК.

Операция проводится без VO кода

Операция проводится без VO кода

Операция в пользу ФЛ невозможна.

Операция в пользу ФЛ невозможна.

Операция проводится без VO кода

Операция проводится без VO кода

НО — налоговый орган по месту регистрации клиента.

Памятка валютного контроля, при совершении рублевого перевода нерезидента со счетов 40820(426…)код

должен стоять в назначении платежа обязательно.

пример 1 Нерезидент отправляет деньги нерезиденту:

Счет отправителя 40820810…

Cчет получателя 40820810…

Назначение платежа: Перевод средств. НДС не облагается.

пример 2 Нерезидент отправляет деньги резиденту физ. лицу в качестве дарения.

Счет отправителя 40820810…

Счет получателя 42301810 или 40817810…

Назначение платежа: Перевод средств. НДС не облагается.

пример 3 Нерезидент отправляет средства организации резиденту за недвижимое имущество на

Счет отправителя 40820810…

Счет получателя 40702810 или 40703810… и т.д.

Назначение платежа: Перевод средств по дог…….. в т.ч. НДС …О30030>

пример 4 Нерезидент отправляет средства организации резиденту за приобретенный товар на личные

Счет отправителя 40820810…

Счет получателя 40702810 или 40703810…

Назначение платежа: Перевод средств по дог….. по счету…… в т.ч. НДС …О13010>

пример 5 Резидент отправляет деньги нерезиденту физ. лицу в качестве дарения:

Счет отправителя 40817810…

Счет получателя 40820810…

Назначение платежа: Перевод средств. НДС не облагается.

(возможно проведение операции без VO кода )

Уведомление НО (налоговый орган)- счет можно сначала открыть, а потом уведомить налоговую об

открытии (закрытии) счета, в течении 1 месяца с момента открытия (закрытия) счета.

Документы являющиеся основанием для проведения валютных операций:

• документы, удостоверяющие личность физ.лица;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

• уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за

пределами территории РФ;

• регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в

соответствии с настоящим Федеральным законом; договоры (соглашения, контракты);

• документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации

и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

Уведомление НО (налоговый орган) — счет можно сначала открыть, а потом уведомить

налоговую об открытии (закрытии) счета, в течении 1 месяца с момента открытия

Документы являющиеся основанием для проведения валютных операций:

1. документы, удостоверяющие личность физ.лица;

2. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

3. уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета

(вклада) в банке за пределами территории РФ;

4. регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация

предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;

Предыдущая страницаСледующая страница

Главная » Бухгалтеру » Коды валютных операций 2017

Расшифровка номера счета

Рассмотрим расшифровку цифр в каждом блоке с примерами.

Раздел 1, первые три цифры

Показывает, кто оформил счет и для чего он используются:

• 406 – счет государственного предприятия.
• 407 – расчетный счет юридического лица или ИП.
• 408 – лицевой счет физического лица.
• 423 – вклад физ. лица.
• 424 – средства зарубежной компании.

Раздел 2, цифры 4 и 5

Данное двузначное число дополняет предыдущий блок. Этот раздел указывает на деятельность, которой занимается владелец счета. Если у организации первые 3 цифры – 407, то по следующим двум можно определять, что она является:

• 01 – финансовой, например, МФО;
• 02 – коммерческой, в форме общества с ограниченной ответственностью, открытого или закрытого акционерного общества;
• 03 – некоммерческой;
• 04 – избирательной, ее средства используются для проведения выборов или референдума;
• 05 – счет ТСЖ или жилищного кооператива.

Раздел 3, цифры 6-8

Данный блок определяет валюту счета:

• Рубль – 810.
• Доллар – 840.
• Евро – 978.
• Китайский юань – 156.
• Японская иена – 392.

Раздел 4, цифра 9

Данный разряд не нужен для расшифровки, поскольку используется в качестве проверочного показателя. Цифра является контрольной и определяет, верно ли система сгенерировала номер.

Раздел 5, цифры 10-13

Четырехзначное число показывает, в каком филиале зарегистрирован счет. Если у банка нет территориальных подразделений, то значение будет 0000.

Раздел 6, цифры 14-20

Последнее число – это порядковый номер вашей организации в системе банка. У каждого банка действует свой принцип генерации номера лицевого счета.

Когда могут потребоваться сведения

Получить со счета наличные деньги или рассчитываться пластиком в магазинах можно с помощью пин-кода карты. Переводить деньги чаще можно с помощью номера карты и других реквизитов, расположенных на пластике.

Осуществлять операции с помощью полных реквизитов банка может потребоваться в следующих случаях:

• Залогодержатель устраивается на работу и дает реквизиты карты, для того, чтобы работодатель смог зачислять на карточный счет заработную плату.
• При необходимости перевода крупной суммы денежных средств.
• Для погашения кредитов других банков.
• Если переводятся деньги между частым и /или юридическими лицами.

Комиссия за ведение ссудного счета.

В обществе до сих пор идут споры по поводу комиссий за ведение ссудного счета. По юридическим лицам все понятно – она есть и это правомерно со стороны банка. Весь вопрос в комиссии за ведение ссудного счета физическим лицам.

Согласно постановлению арбитражного суда №8274/09, банки не могут взимать плату за ведение ссудного счета. Так как он выступает в роли сопутствующей услуги при оформлении кредита, то кредитная организация не может взимать с клиента плату, как за отдельную операцию.

Сегодня на рынке еще есть банки, которые, пользуясь доверием граждан, снимают комиссии за ведение ссудных счетов. Это – незаконно. Если, все таки, это произошло, необходимо написать претензию в банк-кредитор. Банкиры обязательно отреагируют и вернут заемщику сумму, которую удержали в счет ведения ссудного счета. В случае если претензия не помогла вернуть уплаченную сумму, то необходимо обратиться в Роспотребнадзор.

Депозитный счёт и текущий счёт: в чём разница?

Сбербанк предлагает своим клиентам на выбор два вида счёта. Депозитный поможет сохранить и приумножить сбережения граждан, а текущий предполагает осуществление мгновенных безналичных переводов, расходных операций. Для первого характерно начисление процентов по окончании срока действия договора, для второго – обеспечен быстрый доступ к деньгам вкладчика.

Под каждый вид банковского продукта финансовая организация разрабатывает конкретные программы взаимодействия с клиентами. Так при оформлении текущего счёта банк обязуется:

• исполнять платёжные поручения в течение суток;
• обеспечить беспрепятственный доступ к счёту владельцу, который собирается пополнить баланс;
• контролировать расходные операции.

Депозитный счёт ограничивает доступ вкладчика к собственным средствам согласно условиям договора.

Спецсчета организации

Спецсчетами принято называть отдельную категорию БСЧ. Назначение их отличается от стандартного набора операций. Например, спецсчет открывают для участия в госзакупках. Компанию не допустят к участию в торгах без спецсчета, если в условиях закупки прописано такое требование.

Когда потребуются спецсчет:

• при участии в госзакупках, если заказчик — получатель бюджетных средств;
• при получении целевого финансирования;
• для участия в государственных конкурсах и грантах;
• при участии в гособоронзаказе;
• для перечисления обеспечения контракта;
• для участников бюджетного процесса;
• прочее.

Структура расчетного счета

Как правило, расчетные счета используют в целях надежного и быстрого доступа к собственным средствам по первому требованию. Дополнительным бонусом является то, что на остаток средств начисляются небольшие проценты, однако их размер настолько мал, что заработать на них не представляется возможным.

Пример расчетного счета выглядит следующим образом:

ААА ББ ВВВ Г ДДДД ЕЕЕЕЕЕЕ

Исходя из примера, 20-значное число разбито на несколько групп, каждая из которых несет в себе определенную информационную нагрузку.

Группа А

Расшифровка расчетного счета, а именно группы А, представляет собой обозначение номера балансового счета первого порядка. Данные 3 разряда играют ключевую роль, так как отражают основное назначение счета, его принадлежность, в частности, для кредитных организаций:

• 102-109: фонды, капиталы и прибыли и убытки;
• 203-204: хранение и перемещение драгметаллов и драгкамней;
• 301-329: межбанковские операции;
• 501-526: обращение ценных бумаг.

Для клиентов предназначены следующие счета:

• 401: оплата платежей в федеральный бюджет;
• 402: оплата платежей, поступающих в региональный и местный бюджеты;
• 403: управление прочими средствами, находящимися в распоряжении Министерства финансов, а также кредитами, полученными и выданными от иностранного государства (для всех уровней);
• 404: внебюджетные фонды;
• 405-406: предприятия, учредителями которых являются органы власти государственного и муниципального уровня;
• 407: коммерческие и некоммерческие организации, созданные физическими и юридическими лицами;
• 408: иные лица.

Начиная с 411, расшифровка цифр расчетного счета, обозначает вклады, размещенные в банках, например:

• 411-419: для организаций, владельцами которых выступает государство;
• 420-422: частные компании (коммерческие и некоммерческие);
• 423: российские граждане;
• 424: иностранные организации;
• 425: иностранные граждане.
• 430: собственные и привлеченные средства банков, прибыли и иные операции, проводимые внутри кредитной организации.

Группа Б

4-й и 5-й знаки более подробно расшифровывают значения группы А. Так, вторая группа предназначена для указания на назначение бюджетных средств (федеральные налоги, предназначенные для распределения; деньги, выделенные из регионального бюджета и адресуемые организациям различной организационно-правовой формы и т.д.).

Относительно внебюджетных фондов группа Б отражает их вид, то есть ФОМС, ПФ, ФСС.

Для государственных предприятий эта группа означает вид деятельности:

• коммерческая, целью которой является получение прибыли;
• некоммерческая, цель которой заключается в достижении общественно значимой цели.

Кроме того, частным компаниям присваиваются:

• 40701: принадлежность организации к финансовому сектору, а именно центрам микрофинансирования, негосударственным пенсионным фондам, кредитным союзам и т.д.);
• 40702: разделение на ООО и ЗАО;
• 40703: некоммерческие организации;
• 40704: хранятся и распределяются средства, которые предназначены для проведения выборов и референдумов.

Группы В, Г, Д и Е

Третья группа указывает на валюту, в которой производятся операции, а именно:

• 643: рубль;
• 840: американский доллар;
• 978: евро;
• 156: юань и т.д.

Первые три группы расчетного счета (А, Б и В) несут на себе основную смысловую информацию.

• 4-я группа Г отражает контрольную цифру. Рассчитывается она по достаточно сложному алгоритму и предназначается для проведения проверки правильности счетов выполняемых операций.
• 4 знака группы Д являются кодом подразделения банковского учреждения. Если в данном разделе стоит 0000, то это указывает на головной офис банка.
• Группа Е – внутренний лицевой счет непосредственно в кредитном учреждении.

Таким образом, расшифровка номера расчетного счета позволяет выяснить, кому он принадлежит, в каких целях используется и в какой валюте проводятся все операции.